Утверждён единый формат электронной претензии (акта рекламации), который может использоваться при проверках налоговых органов и направлении претензий в электронной форме через системы электронного документооборота.
Электронный формат претензии состоит из двух основных частей: файл обмена информации отправителя: содержит все необходимые сведения о претензии, адресованные получателю и файл обмена информации получателя: содержит ответ на претензию, включая результат ее рассмотрения.
Для обеспечения юридической значимости файлы обмена информации должны быть подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью ответственного лица или уполномоченного представителя.
Приказ ФНС России от 11.11.2024 № ЕД-7-26/1016
Электронный формат претензии состоит из двух основных частей: файл обмена информации отправителя: содержит все необходимые сведения о претензии, адресованные получателю и файл обмена информации получателя: содержит ответ на претензию, включая результат ее рассмотрения.
Для обеспечения юридической значимости файлы обмена информации должны быть подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью ответственного лица или уполномоченного представителя.
Приказ ФНС России от 11.11.2024 № ЕД-7-26/1016
Приказ ФНС России (Федеральной налоговой службы) от 11 ноября 2024 г. №ЕД-7-26/1016@ ""Об утверждении формата представления акта рекламации (претензии) в электронной форме""
В соответствии с абзацем четвертым пункта 2 статьи 93 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, а также на основании абзаца первого пункта 1, подпункта 5.9.51 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506, приказываю:
1. Утвердить формат представления акта рекламации (претензии) в электронной форме согласно приложению к настоящему приказу.
2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по методологическому и организационному обеспечению взаимодействия налогоплательщиков с ФНС России по телекоммуникационным каналам связи через операторов электронного документооборота.
Руководитель Федеральной
налоговой службы Д.В. Егоров
Зарегистрировано в Минюсте России 11 декабря 2024 г.
Регистрационный № 80531
Приложение
к приказу ФНС России
от 11.11.2024 г.
№ ЕД-7-26/1016@
Формат представления акта рекламации (претензии) в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлу передачи по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена) акта рекламации (претензии) в электронной форме.
2. Акт рекламации (претензии) в электронной форме включает:
файл обмена информации отправителя, состоящий из сведений акта рекламации (претензии) к его получателю, который подписывается электронной подписью ответственного лица, либо уполномоченным им лицом в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи»;
файл обмена информации получателя, состоящий из результата рассмотрения требований отправителя, который подписывается электронной подписью ответственного лица, либо уполномоченным им лицом в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» (при наличии).
3. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 961.
II. Описание файла обмена информации отправителя
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_Е_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_AKTREKLOTP;
А - уникальный идентификатор получателя файла обмена. Значение элемента представляется в виде «УИОЭДОУИПол», где:
«УИОЭДО» - уникальный идентификатор оператора электронного документооборота (далее - оператор ЭДО) - символьный трехзначный код (префикс), присваиваемый Федеральной налоговой службой. В значении уникального идентификатора допускаются символы латинского алфавита «А - Z», «а - z», цифры «0 - 9», знаки «@», «.», «-». Значение уникального идентификатора регистронезависимо. При направлении файла обмена не через оператора ЭДО уникальный идентификатор оператора ЭДО принимает значение «000»;
«УИПол» - уникальный идентификатор получателя файла обмена или уполномоченного им лица:
при направлении файла обмена через оператора ЭДО «УИПол» принимает значение уникального идентификатора участника, присваиваемого оператором ЭДО, длина уникального идентификатора получателя не более 43 символов;
при направлении файла обмена не через оператора ЭДО «УИПол» принимает значение GUID (Globally Unique Identifier), однозначно идентифицирующего участника документооборота, длина уникального идентификатора получателя не более 43 символов;
О - уникальный идентификатор отправителя файла обмена. Значение элемента представляется в виде «УИОЭДОУИОтпр», где:
«УИОЭДО» - уникальный идентификатор оператора ЭДО - символьный трехзначный код (префикс), присваивается Федеральной налоговой службой. В значении уникального идентификатора допускаются символы латинского алфавита «А - Z», «а - z», цифры «0 - 9», знаки «@», «.», «-». Значение уникального идентификатора регистронезависимо. При направлении файла обмена не через оператора ЭДО уникальный идентификатор оператора электронного документооборота принимает значение «000»;
«УИОтпр» - уникальный идентификатор отправителя файла обмена или уполномоченного им лица:
при направлении файла обмена через оператора ЭДО «УИОтпр» принимает значение уникального идентификатора участника, присваиваемого оператором ЭДО, длина уникального идентификатора отправителя не более 43 символов;
при направлении файла обмена не через оператора ЭДО «УИОтпр» принимает значение GUID, однозначно идентифицирующего участника документооборота, длина уникального идентификатора получателя не более 43 символов;
GGGG - год формирования передаваемого файла обмена, ММ - месяц, DD - день;
N - 36-символьный GUID.
Расширение имени файла обмена - xml. Расширение имени файла обмена регистронезависимо.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_AKTREKLОТР_1_961_01_05_01_хх, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML-схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Выпуск новой версии (новых версий) схемы возможен при условии ее непротиворечия требованиям данного документа (в части уточнения текста наименования отдельных элементов, дополнительной информации, увеличения количества знаков в формате элемента).
К файлу обмена информации отправителя могут были приложены дополнительные файлы.
По соглашению сторон допускаются следующие расширения имени прилагаемых файлов: xml, pdf, jpg, tif, png, форматы для аудиозаписей, видеозаписей и других бинарных файлов, содержащихся в транспортном контейнере файла обмена.
Расширение имени файла обмена и имени прилагаемых файлов регистронезависимо.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.32 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, признак обязательности элемента дополняется символом «М».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента добавляется значение «У» при описании в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора, указывается соответствующее наименование классификатора или приводится перечень возможных значений. Для классификатора может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А Т(1-255) ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия формата ВерсФорм А Т(1-5) О Принимает значение: 5.01
Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрог А Т(1-40) О
Акт рекламации (претензии) Документ С О Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Акт рекламации (претензии) (Документ)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы документа по классификатору налоговых документов (КНД) КНД А Т(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1110401
Дата формирования файла обмена ДатФайл А Т(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Время формирования файла обмена ВрФайл А Т(=8) О Типовой элемент <ВремяТип>. Время в формате ЧЧ.ММ.СС
Содержание акта рекламации (претензии) СодАР С О Состав элемента представлен в таблице 5.3
Сведения о лице, подписавшем файл обмена в электронной форме Подписант С О Типовой элемент <ПодписантТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.29
Таблица 5.3
Содержание акта рекламации (претензии) (СодАР)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование документа НаимДок А Т(9-14) ОК Принимает значение: акт рекламации | претензия
Номер документа НомерДок А Т(1-255) О
Дата документа ДатаДок А Т(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения об отправителе акта рекламации (претензии) СвОтпр С О Типовой элемент <УчастникТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.9
Сведения о получателе акта рекламации (претензии) СвПолуч С О Типовой элемент <УчастникТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.9
Сведения о договорном или ином документе-основании, по условиям которого составляется акт рекламации (претензии) СвОсн С О Типовой элемент <РеквДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.16
Сведения о других документах, необходимых для подтверждения обоснованности претензии СвДок С НМ Типовой элемент <РеквДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.16. Указываются сведения о дополнительном соглашении, приложении к договорному документу, приложении к дополнительному соглашению или ином другом документе, необходимом для подтверждения обоснованности претензии
Описание акта рекламации (претензии) ОписПрет П Т(1-2000) О
Информация о выявленных нарушениях с условиями их урегулирования ИнфНарушУрег С ОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4
Таблица 5.4
Информация о выявленных нарушениях с условиями их урегулирования (ИнфНарушУрег)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер нарушения ПорНомерНаруш А N(3) О Указывается порядковый номер нарушения. Для разных элементов <ИнфНарушУрег> порядковый номер должен быть уникальным.
Итоговая сумма для урегулирования ИтогСумм А N(19.2) Н Указывается итоговая рассчитанная сумма для урегулирования в отношении указанных нарушений
Информация о выявленных нарушениях ИнфНаруш П Т(1-5000) О Описание выявленных нарушений с указанием нормативных или иных документов, подтверждающих факт нарушений.
Условия для урегулирования спора УслУрег С ОМ Состав элемента представлен в таблице 5.5. Описание финансовых или иных условий для урегулирования спора
Единица денежного измерения (валюта) ДенИзм С НУ Типовой элемент <ДенИзмТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.19. Элемент является обязательным при наличии <ИтогСумм>
Таблица 5.5
Условия для урегулирования спора (УслУрег)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер условия для урегулирования НомерУсл А N(3) О Указывается порядковый номер указанного условия. Для разных элементов <УслУрег> порядковый номер должен быть уникальным
Наименование/идентификатор, позволяющие идентифицировать товар, услугу, работу в отношении которых возник спор НаимТУ А Т(1-255) НУ Элемент обязателен при наличии <СведТУ> или <СведДокПУР>. Заполняется в случае применения различных условий для урегулирования спора в отношении нескольких товаров, услуг, работ. Указывается наименование/идентификатор/номер товара или услуги на основании документа-основания или других приложенных к акту рекламации (претензии) документов
Срок выполнения требований для урегулирования спора СрокУрег А Т(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения о товаре/услуге/работе, в отношении которых возник спор СведТУ С НМ Состав элемента представлен в таблице 5.6
Сведения о документе, в рамках которого выполнялась поставка/ предоставлялась услуга/ выполнялась работа СведДокПУР С НМ Состав элемента представлен в таблице 5.7
Описание условий для урегулирования спора ОписУслУрег П Т(1-5000) НУ Элемент обязателен при отсутствии элементов <СведТУ> и <СведДокПУР>
Сумма убытков, ущерба, неустойки, штрафа или других видов компенсации СуммаУрег С НМ Состав элемента представлен в таблице 5.8. Сумма компенсации в разрезе каждого типа
Таблица 5.6
Сведения о товаре/услуге/работе, в отношении которых возник спор (СведТУР)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер товара/услуги/работы НомерТовУслРаб А N(3) О Указывается порядковый номер товара/услуги/работы. Для разных элементов <СведТУР> порядковый номер должен быть уникальным.
Характер претензии ХарПрет А Т(4-21) ОК Принимает значение: ненадлежащее качество | недопоставка | перепоставка | пересортица | нарушение сроков | несоответствие качества услуг | ненадлежащее качество работ | иное
Описание дефекта ОписДеф А Т(1-2000) Н
Количество товара, в отношении которого возник спор КолТов А N(10.2) Н
Единица измерения количества ЕдинИзмерТов А Т(1-50) НУ Элемент является обязательным при наличии <КолТов>.
Рассчитанная сумма убытка РасчСумТУ А N(19.2) Н
Единица денежного измерения (валюта) ДенИзм С НУ Типовой элемент <ДенИзмТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.19. Элемент является обязательным при наличии <РасчСумТУ>
Таблица 5.7
Сведения о документе, в рамках которого выполнялась поставка /предоставлялась услуга/выполнялись работы (СведДокПУР)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер документа ПорНомерДок А N(3) О Указывается порядковый номер документа. Для разных элементов <СведДокПУР> порядковый номер должен быть уникальным.
Признак документа ПризнДок А Т(=1) ОК Принимает значение: 1 - по документу выявлена неоплата/просрочка платежа | 2 - иное
Номер документа НомерДок А Т(1-50) О При отсутствии указывается: без номера
Дата составления документа ДатаДок А Т(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата отгрузки товара (оказания услуги/выполнения работы) ДатаОтгр А Т(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Срок платежа по договору СрокПлат А Т(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма долга (с учетом налога на добавленную стоимость (НДС) СуммаДолг А N(19.2) НУ Элемент является обязательным при <ПризнДок> = «1»
Количество дней просрочки платежа КолПрос А N(5) НУ Элемент является обязательным при <ПризнДок> = «1»
Общая сумма долга СуммаОбщ А N(19.2) НУ Элемент является обязательным при <ПризнДок> = «1»
Единица денежного измерения (валюта) ДенИзм С НУ Типовой элемент <ДенИзмТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.19. Элемент является обязательным при наличии <СуммаДолг> или <СуммаОбщ>
Таблица 5.8
Сумма убытков, ущерба, неустойки, штрафа или других видов компенсации (СуммаУрег)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Тип рассчитанной суммы для компенсации ТипКомпенс А Т(4-21) ОК Принимает значение: возмещение убытков (реальный ущерб, упущенная выгода) | расходы по экспертизе | транспортные расходы | таможенные расходы | страховое возмещение | неустойка (штраф, пени) | сумма основного долга | иные виды
Рассчитанная сумма РасчСум А N(19.2) Н
Способ расчета суммы компенсации СпосРасч А Т(1-2000) Н Указывается формула или иной способ расчета суммы для компенсации
Единица денежного измерения (валюта) ДенИзм С О Типовой элемент <ДенИзмТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.19
Таблица 5.9
Сведения об участнике факта хозяйственной жизни (УчастникТип)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций ОКПО А Т(1-10) Н Типовой элемент <ОКПОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций (ОКПО)
Код по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм КодОПФ А Т(2-5) Н Типовой элемент <ОКОПФТип>. Принимает значения в соответствии с Общероссийским классификатором организационно-правовых форм
Полное наименование организационно-правовой формы ПолнНаимОПФ А Т(4-255) Н
Структурное подразделение СтруктПодр А Т(1-500) Н
Информация для участника документооборота ИнфДляУчаст А Т(1-255) Н Информация, позволяющая получающему документ участнику документооборота обеспечить его автоматизированную обработку
Сокращенное наименование СокрНаим А Т(1-510) Н
Идентификационные сведения ИдСв С О Состав элемента представлен в таблице 5.10
Адрес Адрес С Н Типовой элемент <АдресТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.20
Банковские реквизиты БанкРекв С Н Состав элемента представлен в таблице 5.14
Контактные данные Контакт С Н Типовой элемент <КонтактТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.28
Таблица 5.10
Идентификационные сведения (ИдСв)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения об индивидуальном предпринимателе | СвИП С О Состав элемента представлен в таблице 5.11
Сведения о юридическом лице, состоящем на учете в налоговом органе | СвЮЛУч С О Состав элемента представлен в таблице 5.12
Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем | СвФЛУч С О Состав элемента представлен в таблице 5.13
Сведения об иностранной организации (иностранном гражданине), не состоящей/состоящем на учете в налоговом органе СвИнНеУч С О Типовой элемент <СвИнНеУчТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.18
Таблица 5.11
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвИП)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица ИННФЛ А Т(=12) О Типовой элемент <ИННФЛТип>
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя СвГосРегИП А Т(1-100) Н
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя ОГРНИП А Т(=15) Н Типовой элемент <ОГРНИПТип>
Дата присвоения основного государственного регистрационного номера индивидуального предпринимателя ДатаОГРНИП А Т(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Иные сведения, идентифицирующие физическое лицо ИныеСвед А Т(1-255) Н
Фамилия, имя, отчество (при наличии) ФИО С О Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.32
Таблица 5.12
Сведения о юридическом лице, состоящем на учете в налоговом органе (СвЮЛУч)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Полное наименование НаимОрг А Т(1-1000) О
ИНН юридического лица ИННЮЛ А Т(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Код причины постановки на учет (КПП) КПП А Т(=9) Н Типовой элемент <КППТип>
Таблица 5.13
Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем (СвФЛУч)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН физического лица ИННФЛ А Т(=12) Н Типовой элемент <ИННФЛТип>
Иные сведения, в том числе сведения, идентифицирующие физическое лицо ИныеСвед А Т(1-255) Н
Фамилия, имя, отчество (при наличии) ФИО С О Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.32
Таблица 5.14
Банковские реквизиты (БанкРекв)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Номер банковского счета НомерСчета А Т(1-20) Н
Сведения о банке СвБанк С Н Состав элемента представлен в таблице 5.15
В соответствии с абзацем четвертым пункта 2 статьи 93 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, а также на основании абзаца первого пункта 1, подпункта 5.9.51 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506, приказываю:
1. Утвердить формат представления акта рекламации (претензии) в электронной форме согласно приложению к настоящему приказу.
2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по методологическому и организационному обеспечению взаимодействия налогоплательщиков с ФНС России по телекоммуникационным каналам связи через операторов электронного документооборота.
Руководитель Федеральной
налоговой службы Д.В. Егоров
Зарегистрировано в Минюсте России 11 декабря 2024 г.
Регистрационный № 80531
Приложение
к приказу ФНС России
от 11.11.2024 г.
№ ЕД-7-26/1016@
Формат представления акта рекламации (претензии) в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлу передачи по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена) акта рекламации (претензии) в электронной форме.
2. Акт рекламации (претензии) в электронной форме включает:
файл обмена информации отправителя, состоящий из сведений акта рекламации (претензии) к его получателю, который подписывается электронной подписью ответственного лица, либо уполномоченным им лицом в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи»;
файл обмена информации получателя, состоящий из результата рассмотрения требований отправителя, который подписывается электронной подписью ответственного лица, либо уполномоченным им лицом в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» (при наличии).
3. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 961.
II. Описание файла обмена информации отправителя
4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_Е_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_AKTREKLOTP;
А - уникальный идентификатор получателя файла обмена. Значение элемента представляется в виде «УИОЭДОУИПол», где:
«УИОЭДО» - уникальный идентификатор оператора электронного документооборота (далее - оператор ЭДО) - символьный трехзначный код (префикс), присваиваемый Федеральной налоговой службой. В значении уникального идентификатора допускаются символы латинского алфавита «А - Z», «а - z», цифры «0 - 9», знаки «@», «.», «-». Значение уникального идентификатора регистронезависимо. При направлении файла обмена не через оператора ЭДО уникальный идентификатор оператора ЭДО принимает значение «000»;
«УИПол» - уникальный идентификатор получателя файла обмена или уполномоченного им лица:
при направлении файла обмена через оператора ЭДО «УИПол» принимает значение уникального идентификатора участника, присваиваемого оператором ЭДО, длина уникального идентификатора получателя не более 43 символов;
при направлении файла обмена не через оператора ЭДО «УИПол» принимает значение GUID (Globally Unique Identifier), однозначно идентифицирующего участника документооборота, длина уникального идентификатора получателя не более 43 символов;
О - уникальный идентификатор отправителя файла обмена. Значение элемента представляется в виде «УИОЭДОУИОтпр», где:
«УИОЭДО» - уникальный идентификатор оператора ЭДО - символьный трехзначный код (префикс), присваивается Федеральной налоговой службой. В значении уникального идентификатора допускаются символы латинского алфавита «А - Z», «а - z», цифры «0 - 9», знаки «@», «.», «-». Значение уникального идентификатора регистронезависимо. При направлении файла обмена не через оператора ЭДО уникальный идентификатор оператора электронного документооборота принимает значение «000»;
«УИОтпр» - уникальный идентификатор отправителя файла обмена или уполномоченного им лица:
при направлении файла обмена через оператора ЭДО «УИОтпр» принимает значение уникального идентификатора участника, присваиваемого оператором ЭДО, длина уникального идентификатора отправителя не более 43 символов;
при направлении файла обмена не через оператора ЭДО «УИОтпр» принимает значение GUID, однозначно идентифицирующего участника документооборота, длина уникального идентификатора получателя не более 43 символов;
GGGG - год формирования передаваемого файла обмена, ММ - месяц, DD - день;
N - 36-символьный GUID.
Расширение имени файла обмена - xml. Расширение имени файла обмена регистронезависимо.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_AKTREKLОТР_1_961_01_05_01_хх, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML-схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Выпуск новой версии (новых версий) схемы возможен при условии ее непротиворечия требованиям данного документа (в части уточнения текста наименования отдельных элементов, дополнительной информации, увеличения количества знаков в формате элемента).
К файлу обмена информации отправителя могут были приложены дополнительные файлы.
По соглашению сторон допускаются следующие расширения имени прилагаемых файлов: xml, pdf, jpg, tif, png, форматы для аудиозаписей, видеозаписей и других бинарных файлов, содержащихся в транспортном контейнере файла обмена.
Расширение имени файла обмена и имени прилагаемых файлов регистронезависимо.
5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.32 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, признак обязательности элемента дополняется символом «М».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента добавляется значение «У» при описании в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора, указывается соответствующее наименование классификатора или приводится перечень возможных значений. Для классификатора может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификатор файла ИдФайл А Т(1-255) ОУ Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия формата ВерсФорм А Т(1-5) О Принимает значение: 5.01
Версия программы, с помощью которой сформирован файл ВерсПрог А Т(1-40) О
Акт рекламации (претензии) Документ С О Состав элемента представлен в таблице 5.2
Таблица 5.2
Акт рекламации (претензии) (Документ)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код формы документа по классификатору налоговых документов (КНД) КНД А Т(=7) ОК Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1110401
Дата формирования файла обмена ДатФайл А Т(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Время формирования файла обмена ВрФайл А Т(=8) О Типовой элемент <ВремяТип>. Время в формате ЧЧ.ММ.СС
Содержание акта рекламации (претензии) СодАР С О Состав элемента представлен в таблице 5.3
Сведения о лице, подписавшем файл обмена в электронной форме Подписант С О Типовой элемент <ПодписантТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.29
Таблица 5.3
Содержание акта рекламации (претензии) (СодАР)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Наименование документа НаимДок А Т(9-14) ОК Принимает значение: акт рекламации | претензия
Номер документа НомерДок А Т(1-255) О
Дата документа ДатаДок А Т(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения об отправителе акта рекламации (претензии) СвОтпр С О Типовой элемент <УчастникТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.9
Сведения о получателе акта рекламации (претензии) СвПолуч С О Типовой элемент <УчастникТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.9
Сведения о договорном или ином документе-основании, по условиям которого составляется акт рекламации (претензии) СвОсн С О Типовой элемент <РеквДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.16
Сведения о других документах, необходимых для подтверждения обоснованности претензии СвДок С НМ Типовой элемент <РеквДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.16. Указываются сведения о дополнительном соглашении, приложении к договорному документу, приложении к дополнительному соглашению или ином другом документе, необходимом для подтверждения обоснованности претензии
Описание акта рекламации (претензии) ОписПрет П Т(1-2000) О
Информация о выявленных нарушениях с условиями их урегулирования ИнфНарушУрег С ОМ Состав элемента представлен в таблице 5.4
Таблица 5.4
Информация о выявленных нарушениях с условиями их урегулирования (ИнфНарушУрег)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер нарушения ПорНомерНаруш А N(3) О Указывается порядковый номер нарушения. Для разных элементов <ИнфНарушУрег> порядковый номер должен быть уникальным.
Итоговая сумма для урегулирования ИтогСумм А N(19.2) Н Указывается итоговая рассчитанная сумма для урегулирования в отношении указанных нарушений
Информация о выявленных нарушениях ИнфНаруш П Т(1-5000) О Описание выявленных нарушений с указанием нормативных или иных документов, подтверждающих факт нарушений.
Условия для урегулирования спора УслУрег С ОМ Состав элемента представлен в таблице 5.5. Описание финансовых или иных условий для урегулирования спора
Единица денежного измерения (валюта) ДенИзм С НУ Типовой элемент <ДенИзмТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.19. Элемент является обязательным при наличии <ИтогСумм>
Таблица 5.5
Условия для урегулирования спора (УслУрег)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер условия для урегулирования НомерУсл А N(3) О Указывается порядковый номер указанного условия. Для разных элементов <УслУрег> порядковый номер должен быть уникальным
Наименование/идентификатор, позволяющие идентифицировать товар, услугу, работу в отношении которых возник спор НаимТУ А Т(1-255) НУ Элемент обязателен при наличии <СведТУ> или <СведДокПУР>. Заполняется в случае применения различных условий для урегулирования спора в отношении нескольких товаров, услуг, работ. Указывается наименование/идентификатор/номер товара или услуги на основании документа-основания или других приложенных к акту рекламации (претензии) документов
Срок выполнения требований для урегулирования спора СрокУрег А Т(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения о товаре/услуге/работе, в отношении которых возник спор СведТУ С НМ Состав элемента представлен в таблице 5.6
Сведения о документе, в рамках которого выполнялась поставка/ предоставлялась услуга/ выполнялась работа СведДокПУР С НМ Состав элемента представлен в таблице 5.7
Описание условий для урегулирования спора ОписУслУрег П Т(1-5000) НУ Элемент обязателен при отсутствии элементов <СведТУ> и <СведДокПУР>
Сумма убытков, ущерба, неустойки, штрафа или других видов компенсации СуммаУрег С НМ Состав элемента представлен в таблице 5.8. Сумма компенсации в разрезе каждого типа
Таблица 5.6
Сведения о товаре/услуге/работе, в отношении которых возник спор (СведТУР)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер товара/услуги/работы НомерТовУслРаб А N(3) О Указывается порядковый номер товара/услуги/работы. Для разных элементов <СведТУР> порядковый номер должен быть уникальным.
Характер претензии ХарПрет А Т(4-21) ОК Принимает значение: ненадлежащее качество | недопоставка | перепоставка | пересортица | нарушение сроков | несоответствие качества услуг | ненадлежащее качество работ | иное
Описание дефекта ОписДеф А Т(1-2000) Н
Количество товара, в отношении которого возник спор КолТов А N(10.2) Н
Единица измерения количества ЕдинИзмерТов А Т(1-50) НУ Элемент является обязательным при наличии <КолТов>.
Рассчитанная сумма убытка РасчСумТУ А N(19.2) Н
Единица денежного измерения (валюта) ДенИзм С НУ Типовой элемент <ДенИзмТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.19. Элемент является обязательным при наличии <РасчСумТУ>
Таблица 5.7
Сведения о документе, в рамках которого выполнялась поставка /предоставлялась услуга/выполнялись работы (СведДокПУР)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Порядковый номер документа ПорНомерДок А N(3) О Указывается порядковый номер документа. Для разных элементов <СведДокПУР> порядковый номер должен быть уникальным.
Признак документа ПризнДок А Т(=1) ОК Принимает значение: 1 - по документу выявлена неоплата/просрочка платежа | 2 - иное
Номер документа НомерДок А Т(1-50) О При отсутствии указывается: без номера
Дата составления документа ДатаДок А Т(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата отгрузки товара (оказания услуги/выполнения работы) ДатаОтгр А Т(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Срок платежа по договору СрокПлат А Т(=10) О Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма долга (с учетом налога на добавленную стоимость (НДС) СуммаДолг А N(19.2) НУ Элемент является обязательным при <ПризнДок> = «1»
Количество дней просрочки платежа КолПрос А N(5) НУ Элемент является обязательным при <ПризнДок> = «1»
Общая сумма долга СуммаОбщ А N(19.2) НУ Элемент является обязательным при <ПризнДок> = «1»
Единица денежного измерения (валюта) ДенИзм С НУ Типовой элемент <ДенИзмТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.19. Элемент является обязательным при наличии <СуммаДолг> или <СуммаОбщ>
Таблица 5.8
Сумма убытков, ущерба, неустойки, штрафа или других видов компенсации (СуммаУрег)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Тип рассчитанной суммы для компенсации ТипКомпенс А Т(4-21) ОК Принимает значение: возмещение убытков (реальный ущерб, упущенная выгода) | расходы по экспертизе | транспортные расходы | таможенные расходы | страховое возмещение | неустойка (штраф, пени) | сумма основного долга | иные виды
Рассчитанная сумма РасчСум А N(19.2) Н
Способ расчета суммы компенсации СпосРасч А Т(1-2000) Н Указывается формула или иной способ расчета суммы для компенсации
Единица денежного измерения (валюта) ДенИзм С О Типовой элемент <ДенИзмТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.19
Таблица 5.9
Сведения об участнике факта хозяйственной жизни (УчастникТип)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций ОКПО А Т(1-10) Н Типовой элемент <ОКПОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций (ОКПО)
Код по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм КодОПФ А Т(2-5) Н Типовой элемент <ОКОПФТип>. Принимает значения в соответствии с Общероссийским классификатором организационно-правовых форм
Полное наименование организационно-правовой формы ПолнНаимОПФ А Т(4-255) Н
Структурное подразделение СтруктПодр А Т(1-500) Н
Информация для участника документооборота ИнфДляУчаст А Т(1-255) Н Информация, позволяющая получающему документ участнику документооборота обеспечить его автоматизированную обработку
Сокращенное наименование СокрНаим А Т(1-510) Н
Идентификационные сведения ИдСв С О Состав элемента представлен в таблице 5.10
Адрес Адрес С Н Типовой элемент <АдресТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.20
Банковские реквизиты БанкРекв С Н Состав элемента представлен в таблице 5.14
Контактные данные Контакт С Н Типовой элемент <КонтактТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.28
Таблица 5.10
Идентификационные сведения (ИдСв)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Сведения об индивидуальном предпринимателе | СвИП С О Состав элемента представлен в таблице 5.11
Сведения о юридическом лице, состоящем на учете в налоговом органе | СвЮЛУч С О Состав элемента представлен в таблице 5.12
Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем | СвФЛУч С О Состав элемента представлен в таблице 5.13
Сведения об иностранной организации (иностранном гражданине), не состоящей/состоящем на учете в налоговом органе СвИнНеУч С О Типовой элемент <СвИнНеУчТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.18
Таблица 5.11
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвИП)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица ИННФЛ А Т(=12) О Типовой элемент <ИННФЛТип>
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя СвГосРегИП А Т(1-100) Н
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя ОГРНИП А Т(=15) Н Типовой элемент <ОГРНИПТип>
Дата присвоения основного государственного регистрационного номера индивидуального предпринимателя ДатаОГРНИП А Т(=10) Н Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Иные сведения, идентифицирующие физическое лицо ИныеСвед А Т(1-255) Н
Фамилия, имя, отчество (при наличии) ФИО С О Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.32
Таблица 5.12
Сведения о юридическом лице, состоящем на учете в налоговом органе (СвЮЛУч)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Полное наименование НаимОрг А Т(1-1000) О
ИНН юридического лица ИННЮЛ А Т(=10) О Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Код причины постановки на учет (КПП) КПП А Т(=9) Н Типовой элемент <КППТип>
Таблица 5.13
Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем (СвФЛУч)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
ИНН физического лица ИННФЛ А Т(=12) Н Типовой элемент <ИННФЛТип>
Иные сведения, в том числе сведения, идентифицирующие физическое лицо ИныеСвед А Т(1-255) Н
Фамилия, имя, отчество (при наличии) ФИО С О Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.32
Таблица 5.14
Банковские реквизиты (БанкРекв)
Наименование элемента Сокращенное наименование (код) элемента Признак типа элемента Формат элемента Признак обязательности элемента Дополнительная информация
Номер банковского счета НомерСчета А Т(1-20) Н
Сведения о банке СвБанк С Н Состав элемента представлен в таблице 5.15